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沃格光电IPO过会:与深天马关联交易遭疑 被问是否利益输送

来源:中访网 作者:原创 责编:杨帆

中国网财经2月7日讯 证监会6日晚间公布了《第十七届发审委2018年第31次会议审核结果公告》,江西沃格光电股份有限公司(以下简称“沃格光电”)首发申请获通过,保荐机构为申港证券。

 

资料显示,沃格光电主营业务是FPD光电玻璃精加工业务。此次IPO,沃格光电拟于上交所公开发行不超过 2364.89万股,计划募集资金7.38亿元,用于TFT-LCD玻璃精加工项目、特种功能镀膜精加工项目、研发中心建设项目和补充流动资金。

 

发审委会议要求沃格光电就以下几方面问题做进一步说明:

 

1、沃格光电报告期对前五名客户销售收入占比均在90%以上。沃格光电代表需:(1)说明客户集中度高是否属于行业共有特点;(2)结合行业状况、前五名客户的市场地位、经营状况和财务状况以及相关合同条款,说明与前五名客户交易的可持续性;(3)针对客户集中度较高的情况,说明已经和将要采取的风险控制措施。

 

2、报告期沃格光电向深天马及其关联方销售占比均在50%以上,且薄化、镀膜等主要产品的毛利率均高于其他客户。沃格光电代表需说明:(1)与深天马及关联方业务的定价机制及价格公允性,是否存在利益输送情形;(2)主要合同条款、信用政策、结算及收款方式与其他客户是否存在差异;(3)与深天马及其关联方毛利率高于其他客户的原因及合理性;(4)交易是否具有可持续性,是否对深天马及关联方存在重大依赖,相关风险是否充分披露;(5)深天马计提1.86亿减值准备对公司的影响。

 

3、沃格光电代表需说明:(1)毛利率显著高于同行业可比公司的原因;(2)客供料是否为行业惯例,业务实质属于来料加工还是生产销售,相应收入确认是否符合会计准则规定;(3)毛利率波动较大的原因及高毛利率是否具有可持续性,风险揭示及信息披露是否充分;(4)内、外销毛利率差异的原因,海关出口数据及支付的市场拓展维护费用是否与外销收入规模匹配。

 

4、沃格光电代表还需说明:(1)收入、净利润大幅增长的原因及合理性,公司经营及行业环境是否发生重大变化;(2)净利润增幅高于收入增幅的原因及合理性;(3)销售信用政策是否保持一致,应收账款逐期增加的原因,以及坏账准备计提是否充分。

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